קיבוע זכויות
Fixing of Pension Tax Rights
הליך מול רשות המסים שקובע כיצד ינוצל הפטור ממס על קצבת הפנסיה ועל מענקי פרישה.
קיבוע זכויות הוא הליך שבו פורש מדווח לרשות המסים כיצד הוא מבקש לנצל את הפטור ממס שמגיע לו על הקצבה, בהתחשב במענקי פרישה ובסכומים הוניים שקיבל בעבר. תוצאת ההליך קובעת את שיעור הפטור שיחול על הקצבה החודשית.
ההליך נדרש מפני שמענק פרישה פטור שנמשך בעבר מקטין את הפטור העתידי על הקצבה. הבחירה בין ניצול הפטור על המענק לבין שמירתו לקצבה משפיעה על סכום המס לאורך כל שנות הפרישה.
מדובר בהחלטה שקשה לשנות בדיעבד, ולכן היא נבחנת בדרך כלל לפני מועד הפרישה עצמו. הכללים ושיעורי הפטור מתעדכנים מעת לעת בחקיקה, ולכן המצב הרלוונטי הוא זה שבתוקף בשנת הפרישה.
האמור בעמוד זה אינו מהווה ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מס, ביטוח, פנסיה או משכנתאות, ואינו מהווה המלצה לביצוע פעולה כלשהי או תחליף לייעוץ אישי המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. התוכן מיועד לקריאה ולמידע כללי בלבד. לפני קבלת החלטה פיננסית מומלץ להיוועץ בבעל רישיון מתאים.